Del 1 al 30 de abril de 2025, las personas físicas que estén obligadas deberán presentar la declaración del impuesto sobre la renta (ISR) 2024.
En la declaración anual se manifiestan:
- Todos los ingresos obtenidos durante el año.
- Todas las deducciones a las que tengas derecho.
- Todo el impuesto que hayas pagado o te hayan retenido durante el año.
- El impuesto a cargo o a favor.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual 2024?
Es una obligación para las personas que obtengan ingresos por las siguientes actividades y regímenes:
1. Sueldos y salarios
Debes presentarla si te encuentras en alguno de estos supuestos:
- Si tus ingresos por salarios son mayores a 400 mil pesos.
- Si dejaste de laborar antes del 31 de diciembre.
- Si obtuviste ingresos distintos de salarios.
- Si trabajaste para dos o más empleadores de manera simultánea.
- Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
- Si obtuviste ingresos por indemnización.
- Si los ingresos por jubilación o pensiones exceden el monto previsto en la ley.
2. Otros regímenes y actividades
- Servicios profesionales: ingresos por honorarios.
- Actividades empresariales: incluye plataformas tecnológicas, región fronteriza y régimen de incorporación fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad.
- Arrendamiento: por el uso o goce de inmuebles.
- Enajenación y adquisición de bienes.
- Intereses.
- Otros ingresos: por ejemplo, deudas condonadas por el acreedor, inversiones en el extranjero, intereses moratorios o penas convencionales.
Consideraciones importantes y montos informativos
- RESICO: los contribuyentes en este régimen quedan relevados de presentar la declaración anual, aunque es opcional para ciertos casos específicos.
- Donativos, préstamos y premios: se deben declarar obligatoriamente cuando, en lo individual o en su conjunto, excedan los 600 mil pesos.
- Herencias, legados y enajenación de casa habitación: se informan si la suma de tus ingresos totales es mayor a 500 mil pesos.
- Facilidades de pago: cuando se determine impuesto a pagar, tendrás la opción de hacerlo hasta en seis parcialidades, siempre y cuando realices la declaración en tiempo y forma dentro del plazo legal.
Deducciones: ¿cómo disminuir tu base de impuestos?
Recuerda que los gastos relacionados con tu actividad son una deducción válida para el ISR. Además, puedes deducir tus gastos personales como los siguientes:
- Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- Gastos funerarios.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Intereses reales devengados (créditos hipotecarios).
- Donativos.
- Aportaciones complementarias de retiro.
- Transportación escolar.
- Colegiaturas.
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